南宁中心血站在深入推进清廉血站建设过程中，坚持强基础、防漏洞、补短板，不断优化制度建设和精细管理，充分发挥审计的监督作用，创建“311”工作方法，即察、审、督三位一体化夯实清廉血站建设基石。

强化经费申请的合规性审核。针对少数科室人员经济活动风险敏感性不够的问题，血站充分发挥内部审计对经济风险的常态预警和防范作用。在财务审核的基础上，科室申请采购项目经费提交领导班子集体讨论前，审计人员对万元以上经费支出合规性进行二次审核。主要审核采购项目的合法性、预算计划、采购标准、前期论证和审批手续等环节是否完备。2021年共审核万元以上经费支出事项112项，2022年1-5月审核万元以上经费支出事项71项。

紧盯采购公告完整性审核。主要审核公告是否载明招标项目名称、内容、范围、规模、资金来源；审核投标资格能力是否有排他性、倾向性，以及是否接受联合体投标；审核是否载明获取资格预审文件或采购文件的时间、方式；审核是否载明递交资格预审文件或投标文件的截止时间、方式；审核招标人及其招标代理机构的名称、地址、联系人及联系方式；采购需求编制是否清楚明晰，无歧义。2021年审核采购公告76个，2022年1-5月审核采购公告35个。

把牢采购合同全面性审核。在履行合同审批程序的基础上，审计人员重点审核采购方式与执行程序，合同条款与采购结果是否一致；相应的资料和审批管理资料是否齐全合规；合同标的、产品型号、品牌、合同主体是否清晰；货款结算、质量、验收管理、售后服务是否明确；违约、纠纷的解决方式；有无明显不符合常理的约定；有无明显不利于单位的条款；付款比例和方式设置是否合理；收款账户与合同签订方名称是否一致等等。2021年审核采购合同343个，2021年1-5月审核采购合同120个。每年审计还对采购合同执行进行专项审计检查。

做实专项审计风险化解。为强化经济活动制度执行的刚性约束力，血站持续加强对专项专题经济活动经费支出的审计，2021年完成专项审计项目9个，审计发现问题60个。其中：金额类问题4个，非金额类问题56个。审计发现问题金额71万元，其中：会计核算方面12万元，往来账清理方面59万元。非金额类问题包括国家政策措施落实、内控控制及风险管理等方面。针对审计报告存在的问题，提出审计建议35条。建立了审计发现问题整改台账，实行“销号”管理，跟踪督促落实审计发现问题的整改工作，提升审计效果。2021年，审计发现问题已完成整改48个，12个问题正在持续跟踪整改。

攥紧内控评价举措不放松。内控评价制度是定期总结评估各项现行制度的适应性、效力性和缺陷性的长效风险防控重要举措，血站坚持每年开展一次单位内部控制制度评价活动，为持续建立健全合法、合理、完善、有效的经济风险管理体系提供科学依据。2020年评价制度出台后，血站坚持把这一制度攥紧抓实，已对2020年以来的单位内部控制设计及运行有效性进行评价，梳理深挖内控制度缺陷，出具内部控制评价报告，制定内部控制缺陷整改责任清单，推动单位持续完善内控制度，常态长效防范潜在经济廉政风险。2022年中心血站在采购工作方面已新建和修订制度11项，其他工作制度正在完善中。

廉政风险防控永远在路上。中心血站将审计监督“311法”排查风险持续深化优化，持久深入化解经济活动在制度建设、执行落实各环节的风险漏洞和薄弱环节，督促科室完善流程，修改内控制度，监督科室管理人员履行廉政风险防控职责，规范执行各类经济活动制度和风险管理，防范经济问题发生。